增值税留抵退税四川样本：近750亿留抵退税红利直达7万户纳税人 实现“水深鱼归”良性循环

发布时间：2025-07-08 11:11:35 来源：说长道短网 作者：综合

策划人 刘学东 每经记者 张祎 

继持续减税降费多年后，增值直达2022年，税留税川我国实施新的组合式税费支持政策，以缓解企业资金压力，稳定宏观经济大盘。

根据政府工作报告和国务院相关部署，今年退税与减税并举，预计全年退税减税约2.64万亿元，其中增值税留抵退税1.64万亿元，退税资金全部直达企业。

增量留抵和存量留抵并退、按月退还增量留抵税额的政策范围扩大至小微企业和6个重点行业、退税比例从60%提升至100%……6月7日，政策力度再次提升——财政部、税务总局发布公告，将制造业等行业按月全额退还增值税增量留抵税额、一次性退还存量留抵税额的政策范围，进一步扩大至批发和零售业等7个行业的企业。事实上，今年的留抵退税政策比往年层次更深、力度更大、惠及企业范围更广，退税金额将超过前三年留抵退税总和。

“可以说，这样的退税减税规模前所未有。”国家税务总局四川省税务局总会计师陈宗贵对《每日经济新闻》记者介绍，自4月1日实施新的组合式税费支持政策以来，四川税务部门统一部署、统一安排、统一规划，至今已成功为7.3万余户纳税人办理增值税留抵退税近750亿元，其中小微企业占比超94%，退税金额占比超四成，实现了“放水养鱼”“水深鱼归”“水多鱼多”的良性循环。

抢时间、定路线 首月退税规模位居全国前列

2022年的大规模留抵退税，将先进制造业按月退还增量留抵税额的政策范围扩大至所有小微企业和制造业等六个重点行业，并首次实行“增量留抵和存量留抵”一并退还。

“以前只有先进制造业才能享受增量留抵税额退还的政策，现在我们这种一般制造业也可以享受了。”

电热毯“老字号”企业成都彩虹电器（集团）有限公司（以下简称“彩虹电器”）于4月29日收到一次性退还的增值税留抵税额214.7万元后，公司财务负责人刘群英直呼“没想到”，表示这笔退税正好可以在夏季生产旺季派上大用场。

“今年实施的大规模留抵退税，由中央安排专项转移支付支持，并向中西部地区倾斜。”陈宗贵介绍，从总量上来看，一次性安排和正常的转移支付资金安排叠加，能够完全补齐基层落实新增留抵退税和其他减税降费实际减收，确保退税资金及时退付、直达快享。

退税资金有了坚实保障，接下来摆在税务部门面前的问题，就是如何做好做实情况摸底、宣传辅导、申报办理等一系列工作，让退税资金尽快直达企业。

《每日经济新闻》记者从国家税务总局四川省税务局获悉，为做实增值税留抵退税工作，四川税务明确了路线图：全省一盘棋，统一部署、统一安排、统一规划。

在退税减税政策落实工作领导小组统一指挥下，四川省、市、县三级税务机关均建立了留抵退税专项工作组，制定了《留抵退税工作任务清单》，对工作组内各部门任务分工进行了细化。在各级减税办统筹下，货劳、收规、纳服、征科、稽查、信息等部门在各司其职的基础上形成合力，构建纵向到底、横向到部门的工作格局。

“我们要求，各级各部门要紧盯时间节点，制定好时间表、路线图，责任人压紧压实责任，对标对表落实落细各项工作任务。”陈宗贵介绍，为保障新政在四川落地见效，全省税务系统构建了“六位一体”退税工作格局，以细致、精致、极致的标准，建立工作日报制度，以“钉钉子”的精神，全力以赴打好打赢落实新的组合式税费支持政策主动仗、攻坚战。

为确保纳税人能正确理解政策、准确适用政策，四川税务部门积极展开留抵退税政策宣传辅导。对内，开展留抵退税“一竿子到底”视频培训，讲解留抵退税业务系统操作，制作发布《留抵退税系统操作手册》，组建新政辅导团队；对外，通过电子税务局和征纳互动平台向纳税人精准推送留抵退税新政策，并主动上门服务，为纳税人提供个性化定制辅导，实现宣传辅导“全覆盖”。

另外，四川税务部门结合本地实际，制定了分类分批分期引导退税方案，先引导退税规模较小、风险等级较低、涉税事项简单的纳税人办理留抵退税，再重点为退税规模较大、风险等级较高、涉税事项复杂的纳税人做好服务。同时，充分利用大数据技术，将风险防控融入留抵退税办理全过程，达到事前、事中、事后各环节“点对点”风险防范，实现全覆盖、闭环式风险监控。

由于退税涉及众多小微企业，今年4月~6月，留抵退税的申请时间从纳税申报期内延长到了每月的最后一个工作日。“相当于在这3个月时间里，我们的税务机关在办理退税这个问题上是全月不休，一直办到月底才能结束。”陈宗贵介绍。

四川文理学院财经管理学院院长傅忠贤教授认为，在当前经济下行压力加大的时期，通过实施税费优惠政策保住市场主体、充分释放有效需求、激活经济韧性至关重要。4月以来，增值税留抵退税政策减轻了四川省企业税费负担，对企业起到了“输血活血”的作用。

建清册、便捷办 百亿政策红包送至小微企业

“4月1号一早，我们去到了金牛区税务局的办税大厅，刷一下身份证，确认一下数据信息，当月20多万元的增量留抵税额很快就退还到账了。”

对于这个政策“大红包”，成都新生命霍普医学检验实验室有限公司（以下简称“霍普医学”）财务负责人方艳欣喜不已，更是连连点赞税务服务，“专窗工作人员辅导我填写了申请资料后，就由专班一站式办结，不用往返跑，快捷又高效。”

霍普医学是一家提供精准医学检测服务和定制化检测产品开发的小型企业，落户于成都市金牛区。虽然行业前景看好，但因为前期在实验室建设、检测产品研发、先进设备采购、科研人员工资等方面投入了大量资金，这家成立已有6年的专业医学检验企业目前仍未扭亏为盈。

面对全公司60余名员工的工资支出以及每年约2000万元的运营费用，方艳一度产生了“坚持不下去”的感觉。不过，今年留抵退税新政对于小微企业的重点关注，让捉襟见肘的霍普医学意外收获一笔不小的流动资金。

“第一笔退了20多万元，5月又可以再退380多万的存量留抵税额，加起来大概有400万，我们的流动资金一下子就充裕了。”

根据政策安排，小微企业在留抵退税时间上享有优先安排——4月30日前集中退还微型企业，6月30日前集中退还小型企业。中型、大型企业存量留抵退税的集中办理时间也提前到6月30日前，实现退税政策上半年及时落地，真正实现早退早受益，助力市场主体纾困发展。

优先响应小微企业的需求，具有一定的紧迫性和现实意义。我国共有1.4亿户中小微企业，提供了超过85%的就业岗位，是不折不扣的“稳增长、保就业”主力。

据了解，四川省今年留抵退税政策惠及的企业中，小微企业户数占比超94%。面对小微企业量大面广的特点，全省税务部门积极出招，帮助小微企业应知尽知、应享尽享政策红利。

例如，国家税务总局成都市金牛区税务局就以税收大数据为，创新定制“符合留抵退税条件目标纳税人”的个性化数据产品，靶向定位出一份共计7100多户纳税人的“受益名单”，并针对这份名单打造了“后台筛、精准宣、加速退”的全链条模式。

为精准定位天府新区8万户企业中可以享受税费优惠政策、最亟待税费“红包”入账的企业，四川天府新区税务也搭建了“数字纳税人”自动分类系统，创新打造“线上征纳互动平台—智能语音话务员—短信”递进式信息推送链条，由最强大的“数字员工”兜底，确保政策落实无死角。

将“人找政策”变为“政策找人”，确保小微企业及时收到这份“春天的礼物”，仅仅是四川落实增值税留抵退税工作过程中的一个侧影。

为服务好小微企业，四川税务提前建立了小微企业清册，利用征纳互动平台和电子税务局向小微企业推送留抵退税政策和办税提醒，并为小微企业开通免填单便捷办绿色通道。

据悉，自4月1日实施新的组合式税费支持政策以来，四川省成功为7.3万余户纳税人办理了近750亿元增值税留抵退税，其中小微企业户数占比超94%，退税金额占比超四成。

重纾困、助发展 真金白银润泽实体经济

减税降费，是帮助企业纾困最公平、最直接、最有效的举措。近年来，国内出台了一系列减税降费政策，2016年至2021年累计新增减税降费超过了8.8万亿元。

2021年6月28日，全长131公里的绵泸高铁内自泸段开通运营，不但让自贡、泸州迈入了“高铁时代”，也将川南地区与成都、重庆连接起来，成为成渝经济区铁路网的重要组成部分及四川省“突出南向”的重要通道。

可眼下，负责该项目建设和经营管理的川南城际铁路有限责任公司（以下简称“川南铁路公司”）正面临着较为严峻的经营形势。

“即使以历史最好的经营月份测算，我们今年可能也只有1.35亿元的收入，现金流缺口估计在5.3亿元左右。”川南铁路公司财务负责人叶伟祥告诉记者，该项目建设产生大量留抵退税，资金回笼周期长，加上周边的高铁路网还没有正式形成，目前开通车次比较少，受疫情影响，铁路客流量更是大幅下滑，远远不能覆盖前期建设资金利息、运营管理费、折旧费、维修费、水电费、人员工资等各项支出。

困局之下，川南铁路公司只能顶着增加利息支出的压力，计划寻求流动资金贷款融资。正在这个时候，自贡市高新区税务局为公司送来了留抵退税新政“大礼包”——4月中旬，一笔4.65亿元的退税款打入了该公司账户。

“在自贡税务部门的关心下，我们在第一批、第一时间就享受了这个政策，真的是雪中送炭，至少今年资金上的难关可以渡过了，我们是发自内心地感谢。”叶伟祥表示，这笔资金对于公司弥补建设初期的资金缺口和缓解铁路运营资金压力至关重要，也让企业未来的发展劲头更足了。

因留抵退税新政得以“长舒一口气”的还有达州市韵达快递服务有限公司。受疫情影响，公司近期物流订单逐渐减少，加上防疫带来的运输成本增长，资金短缺的压力越来越大。今年4月，当24.2万元的增量留抵退税额到账后，公司负责人表示，这笔退税不但缓解了公司资金上的压力，也保住了公司200来人的饭碗。

广安绿源循环科技有限公司的财务人员也告诉记者，作为一家主营资源再生利用技术研发、水环境污染大气污染治理的生态保护和环境治理行业企业，公司目前正处于大规模项目建设期，亟需资金支持。自项目开建以来，公司已获得增量留抵退税508万元，今年4月申请退还了期末留抵税额406.1万元，“增加了现金流，我们可以有更多的资金投向技术研发，增强技术实力，相信未来发展会更好。”

“从我们的抽样调查来看，多数企业将退税资金用于扩大生产、技术研发、购买原材料、支付工资等这几个方面。”陈宗贵告诉记者，退税资金进一步降低企业税收负担，解了很多企业的燃眉之急，真金白银到达企业账上，进一步扩大了企业经营与投资能力，为稳岗位保就业提供了有力支持，实现了“放水养鱼”“水深鱼归”“水多鱼多”的良性循环。

值得一提的是，《每日经济新闻》记者还了解到，在成立退税减税工作专班的同时，四川税务部门设立增值税留抵退税、制造业中小微企业延缓缴纳部分税费、“六税两费”减免3个专项工作组，统筹推进退税、缓税、减税、免税各项工作。通过多维发力，已累计办理制造业中小微企业延缓缴纳税费超100亿元，惠及企业超10万户次，让更多涉税主体享受到了税费优惠政策红利。

“接下来，我们还将认真梳理总结当前工作成效，聚焦培训更加精准、服务更加精细、落实更加精确的目标。”陈宗贵表示，四川税务部门将坚持以需求为导向，持续优化税收营商环境，全力推动政策落实，切实把退税减税这件好事办好、难事办成、实事办实。

相关文章